At give gaver til medarbejdere er en fin måde at vise påskønnelse, men det er vigtigt at kende de skattemæssige regler. Du kan give personalegaver for op til 1.300 kroner per medarbejder årligt i 2025 uden at det skal beskattes.

Gaver til dine ansatte kan omfatte fødselsdagsgaver, julegaver og andre lejlighedsgaver. Hvis værdien overstiger beløbsgrænsen, bliver hele gavebeløbet skattepligtigt for medarbejderen.

Visse gaver tæller ikke med i beløbsgrænsen. Du kan give særlige jubilæumsgaver og andre mærkedagsgaver ud over de 1.300 kroner, så længe du følger SKATs specifikke regler for disse gavetyper.

Grundlæggende regler

De danske regler for gaver til ansatte er underlagt specifikke skattemæssige retningslinjer og beløbsgrænser, som arbejdsgivere skal overholde for at undgå ekstra beskatning.

Skattemæssige overvejelser

Gaver fra arbejdsgivere betragtes normalt som B-indkomst og er derfor skattepligtige. Der findes dog visse undtagelser for lejlighedsgaver ved særlige begivenheder.

Skattefrie lejlighedsgaver omfatter jubilæer, runde fødselsdage, bryllupper og pensionering. Disse gaver skal have en naturlig sammenhæng med begivenheden.

Ved kontante gaver eller gavekort skal der altid betales skat, uanset beløbets størrelse.

Beløbsgrænser

Den skattefrie beløbsgrænse for lejlighedsgaver er 1.200 kr. (2025). Overstiger gaven denne grænse, bliver hele beløbet skattepligtigt.

Julegaver må have en værdi på op til 900 kr. (2025) for at være skattefri. Dette gælder kun for gaver i form af naturalier – ikke kontanter eller gavekort.

Årlige grænser for skattefrie gaver:

  • Julegave: 900 kr.
  • Lejlighedsgaver: 1.200 kr. pr. begivenhed
  • Mindre personalegoder: 1.500 kr. samlet årligt

Når du overvejer, hvor meget du må give i gave til ansatte, kan du finde inspiration og muligheder hos firmagave-shop.dk, der tilbyder et bredt udvalg af firmagaver inden for de gældende skatteregler.

Gaveformer

Der findes forskellige måder at give gaver til medarbejdere på, hver med deres egne skattemæssige regler og begrænsninger.

Kontanter og gavekort

Kontante gaver og gavekort betragtes som skattepligtig indkomst for medarbejderen. Dette gælder uanset beløbets størrelse.

Du skal indberette kontante gaver og gavekort til SKAT som B-indkomst. Medarbejderen skal betale fuld skat af beløbet.

Gavekort med begrænset anvendelse, som kun kan bruges i bestemte butikker eller til specifikke varer, følger samme regler som kontante gaver.

Naturalier

Naturalgaver omfatter fysiske gaver som vin, chokolade, bøger eller elektronik. Disse gaver er skattefrie op til bagatelgrænsen på 1.200 kr. årligt pr. medarbejder.

Ved særlige lejligheder som jubilæer kan du give større gaver uden skattemæssige konsekvenser. Grænsen er her 8.000 kr.

Firmajulegaver tæller med i bagatelgrænsen. En typisk julegave bør ikke overstige 900 kr. for at sikre plads til andre små gaver i løbet af året.

Oplevelser

Oplevelser som biografbilletter, spaophold eller restaurantbesøg følger reglerne for naturalier.

Hvis oplevelsen har et fagligt formål, som teambuilding eller efteruddannelse, kan den være skattefri uanset beløb.

Sociale arrangementer med hele afdelingen eller virksomheden tæller ikke med i bagatelgrænsen, når de har et fagligt element.

Særlige lejligheder

Ved særlige begivenheder gælder særlige regler for skattefrie gaver til medarbejdere, både ved jubilæer og som løbende personalegoder.

Jubilæumsgaver

Skattefri jubilæumsgaver kan gives ved 25, 35, og 50 års ansættelsesjubilæer. Den maksimale værdi for en skattefri jubilæumsgave er 8.000 kr. i 2025.

Du skal være opmærksom på, at beløbet skal stå i rimeligt forhold til ansættelsestiden og din virksomheds almindelige gavepolitik.

Gaven må ikke være kontanter eller gavekort, der kan ombyttes til kontanter. Den skal være en tingsgave eller et oplevelsesgavekort.

Personalegoder

Din virksomhed kan give skattefrie personalegoder op til bagatelgrænsen på 1.500 kr. årligt per medarbejder i 2025.

Typiske personalegoder omfatter julegaver, fødselsdagsgaver og mindre påskønnelser gennem året.

Værdien af julegaver må ikke overstige 900 kr. per medarbejder i 2025. Dette beløb tæller med i bagatelgrænsen.

Gaver ved særlige private begivenheder som bryllup, runde fødselsdage eller barsel tæller ikke med i bagatelgrænsen, så længe gaven har en passende værdi i forhold til anledningen.